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《法制日報》調(diào)查“中澳控股集團案件”系列報道之三

銀行舉報德州“前首富”

經(jīng)查涉嫌多個罪名

記者獲悉，中澳控股集團有限公司(以下簡稱中澳集團)實際控制人張洪波涉嫌多個罪名，目前該案正在辦理之中。

針對社會廣泛關注的中澳集團3000多畝地的售價問題，中企華資產(chǎn)評估有限公司有關負責人表示，我們遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則的規(guī)定，按照資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則的要求對資產(chǎn)進行評估。對中澳集團等18家公司納入重整范圍的房產(chǎn)、設備、土地進行逐一的現(xiàn)場勘察、盤點。

銀行報案中澳集團涉嫌騙貸

關于張洪波涉嫌刑事犯罪的問題，慶云縣人民法院微信公眾號于3月30日發(fā)布了《關于中澳控股集團有限公司及張洪波等人涉嫌犯罪情況的通報》。

2017年4月25日，慶云縣公安局接某銀行報案稱：中澳控股集團有限公司涉嫌騙取該行貸款3500萬元。并有線索顯示：張洪波曾有多本護照，且一度失聯(lián)。經(jīng)審查，慶云縣公安局依法對中澳控股集團有限公司立案偵查。

經(jīng)查，中澳控股集團有限公司及實際控制人張洪波等4名犯罪嫌疑人涉嫌騙取貸款罪、妨害信用卡管理罪、偽造增值稅專用發(fā)票罪等。2017年6月5日，張洪波被慶云縣公安局刑事拘留，同年7月12日被慶云縣人民檢察院批準逮捕。同年9月11日，慶云縣公安局將該案移送至慶云縣人民檢察院審查起訴。2018年3月23日，慶云縣人民檢察院向慶云縣人民法院提起公訴。

期間，公安機關又獲取線索，發(fā)現(xiàn)中澳控股集團有限公司及張洪波等人還涉嫌欺詐發(fā)行債券等其他犯罪，涉案金額巨大。

目前，案件正在依法辦理中。

記者從中國裁判文書網(wǎng)查詢到，慶云縣人民法院于2019年2月22日作出了《李某梅、李某提供虛假證明文件一審刑事判決書》。

慶云縣法院經(jīng)審理查明，2013年8月份，中澳集團為發(fā)行中國銀行短期融資債券，委托北京興華會計師事務所為其做財務審計工作。北京興華會計師事務所接受委托后，指派被告人李某梅、李某等人對中澳集團2010年至2013年6月份的賬目進行了審計。在中澳集團明顯不符合發(fā)行債券的要求的情況下，被告人李某梅安排被告人李某故意通過虛增收入、利潤等方式修改財務報表數(shù)據(jù)，出具了中澳集團虛假的財務審計報告，加蓋了公章并由被告人李某梅等人簽字，并在此基礎上，分別于2014年4月13日、2014年8月18日先后出具了2013年、2014年1月份至6月份中澳集團虛假的審計報告。

2010年至2013年及2014年1月至6月份中澳集團的實際虧損額為2795.5萬元、1394.3萬元、5506.4萬元、10037.6萬元、7494.1萬元，但審計報告載明中澳集團上述時間凈利潤分別為26583.4萬元、31674.6萬元、39363.2萬元、40951.1萬元、26763.7萬元，虛增比例分別達1050.93%、2371.76%、814.86%、507.97%、457.13%。中澳集團將以上三份財務審計報告作為申請銀行發(fā)行3億元短期融資債券的財務狀況的依據(jù)。

在這份判決書證據(jù)部分第五項“被告人的供述和辯解”中寫道：“被告人李某和其母說過，給中澳集團做過審計，審計的數(shù)據(jù)沒有一個是真的，風險太大，早晚出事?！?/p>

3183畝工業(yè)用地險些流拍

根據(jù)中企華資產(chǎn)評估有限公司的現(xiàn)場勘驗，對中澳集團及納入合并重整的17家關聯(lián)企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)下的資產(chǎn)評估值為5.6億元(包括3183畝土地，房屋建筑物、設備和存貨);在破產(chǎn)清算狀態(tài)下固定資產(chǎn)的評估值僅為2.16億元，顯然無法清償全部債務30.82億元。

其中，中澳集團的39塊土地共3183畝，全部是工業(yè)用地，其中16塊1078.4畝位于縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，23塊2104.9畝分布于5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。記者現(xiàn)場采訪了慶云縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)負責人高金剛，他說，如果把張洪波稱為“鴨王”，不如稱為“地王”更合適，這些土地幾乎無償取得，他把大量的工業(yè)土地用于抵押貸款，沒有充分利用，而是幾千畝土地閑置荒廢了。我們這兩年招商的項目因為沒有土地而轉到了其他地方。所以說，現(xiàn)在開發(fā)區(qū)的矛盾就是一方面大量的土地閑置，一方面從京津冀引來的好項目卻放不下，我很揪心。

對于3183畝土地的價值評估，中企華資產(chǎn)評估有限公司有關負責人說：“根據(jù)待估宗地的具體條件、用地性質，結合評估人員收集的有關資料，考慮到當?shù)氐禺a(chǎn)市場發(fā)育程度，宗地所處區(qū)域位置等情況，我們對評估方法的適用性進行了分析，最終選擇了市場比較法或基準地價修正法對土地進行了評估?！?/p>

對于財產(chǎn)處置，山東華信產(chǎn)權流動破產(chǎn)清算事務有限公司(以下簡稱山東華信)董事長提瑞婷給記者進行了詳細介紹。

“為實現(xiàn)價值最大化，對房地產(chǎn)、機械設備等關鍵資產(chǎn)，管理人抓住‘雙十二’、元旦期間投資人集中、容易形成競價的有利時機，以清算狀態(tài)下固定資產(chǎn)評估值2.16億元為起拍價與保留價，自2018年12月12日—2019年1月12日公告公開展示一個月后，于2019年1月13日由德州慶融股權投資基金合伙企業(yè)公開競得?！碧崛疰谜f。

“如果本次網(wǎng)拍不能成交，按照債權人決議通過的資產(chǎn)變價方案，可能會因本次流拍啟動再次拍賣，起拍與保留價將下浮20%，預示著下次可能成交的價格更低、時間更長，對債權人的利益保護更不利，但這是依法清算的真實結果，所有利害關系方必須勇于正視這一結果?！碧崛疰媒榻B說。

“德州慶融股權投資基金合伙企業(yè)以起拍價拍得，是按市場規(guī)則參與了公開競拍依法所得。”慶云縣人民政府副縣長殷金明介紹說，該基金是在慶云縣擔保圈大量企業(yè)不良資產(chǎn)面臨被銀行申請拍賣的情況下，為防止無人接盤而導致區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風險繼續(xù)擴大，由山東省金融資產(chǎn)管理股份有限公司與慶云縣興業(yè)資產(chǎn)運營開發(fā)有限公司、魯信資本管理有限公司共同發(fā)起設立的。

“歐號”拍賣所得百萬元

在重整期間，管理人對利益各方較為關切的出口歐盟資質(所謂“歐號”)進行了依法處置。

新元公司是中澳集團關聯(lián)企業(yè)，“歐號”登記在新元公司名下，該公司并無其他資產(chǎn)和賬目。為避免因宣告破產(chǎn)而喪失價值，管理人在向全省數(shù)家評估機構發(fā)函，邀請它們對“歐號”的價值進行評估，但是各家評估機構均表示因財務資料缺失無法評估。

于是，2018年7月5日經(jīng)債權人委員會決議，參考新元公司的注冊資本(人民幣100萬元)確定起拍價與保留價，并向法院申請對新元公司100%的股權委托司法公開網(wǎng)拍。

慶云縣法院民二庭庭長、本案審判員張景溪說：“經(jīng)債委會同意的股權處置方案，通過淘寶網(wǎng)絡拍賣平臺成交100萬元，是保護其無形資產(chǎn)并獲得價值最大化的最好方式。如再有重組方，還可以通過受讓該企業(yè)股權，實現(xiàn)資源配置、產(chǎn)業(yè)重生?！?/p>

中國銀行法學研究會會長、企業(yè)破產(chǎn)法起草小組成員王衛(wèi)國教授接受采訪時說：“金融安全是國家安全的重要組成部分，實施破產(chǎn)要以金融基礎性制度作為出發(fā)點考慮問題。企業(yè)破產(chǎn)的根本原因是企業(yè)信用喪失，因此企業(yè)重整或清算，各方應遵循金融市場誠信為本的基本理念。首先，困境企業(yè)是信用和信心嚴重折損的需求方，要實現(xiàn)重振盤活，就要立信、增信，嚴禁發(fā)生損害債權人利益的行為;其次是各方要營造誠信實施破產(chǎn)的環(huán)境，信貸市場的法律秩序，關系到金融穩(wěn)定，也關系金融對實體經(jīng)濟的服務能力。

王衛(wèi)國最后強調(diào)，保護債權人的合法權益是破產(chǎn)法的主要目標之一，對于破產(chǎn)企業(yè)隱匿財產(chǎn)、毀壞賬冊、個別清償?shù)冗`法行為，必須嚴肅查處，予以懲戒。

來源：法制日報 作者：記者 姜東良 徐鵬